投資信託（ファンド）の分配金とは、投資信託の分配可能原資とよばれる資金の中から、決算の後に、投資家に支払われる金額のことです。税金がかかるか、かからないかで、「普通分配金」と「特別分配金」に分けることができます。
| 種類 | 説明 |
| 普通分配金 | 普通分配金とは、分配金が支払われた際、分配落ち後の基準価額が個別元本と同額または上回る部分のをいいます。普通分配金は、全額が所得税、住民税の対象となります。 |
| 特別分配金 | 特別分配金とは、分配金が支払われた際、分配落ち後の基準価額が個別元本を下回る部分に相当する金額をいいます。特別分配金は、非課税となります。 |
分配金のしくみ
投資信託は、株式や債券など様々な資産に投資していますが、それらの資産から配当や利子である「インカムゲイン」を受け取っています。また、株式や債券などは価格が変動するため、それらを売買することで値上がり益である「キャピタルゲイン」を得られる場合があります。これらの利益に過去から繰り越されてきた利益を加えたものが分配対象額となります。この分配対象額の中から、ファンドの決算日に投資家に収益分配が行われるしくみになっています。ちなみに、分配金の金額は、投資信託ごとに決められた分配方針に基づいて運用会社が決定しています。
詳細は、「インカムゲインとキャピタルゲイン」を確認
分配金の受け取り方
分配金の受け取り方には２つあります。
１つ目は、決算時に分配金を現金で受け取れる「分配金受取コース」です。
2つ目は、じっくり時間をかけて投資の成果を育てていく「分配金再投資コース」です。
詳細は、「分配金受け取りコースと分配金再投資コース」を確認